Bilakah masa terbaik untuk menjalankan pilihan saham insentif

Nota editor: Bahasa berikut disediakan oleh CalcXML, yang membina kalkulator di bawah. Seperti mana-mana alat, ia hanya setepat dengan anggapan yang dibuat dan data yang ada, dan tidak boleh dipercayai sebagai pengganti penasihat kewangan atau profesional cukai.

Dua jenis opsyen saham Pekerja boleh menerima satu daripada dua jenis pilihan saham. Opsyen saham insentif, atau ISO untuk jangka pendek, hanya tersedia untuk pekerja syarikat. Opsyen saham tidak sah, atau NQSO, boleh diberikan kepada sesiapa, termasuk perunding luar dan pengarah lembaga korporat, serta pekerja.

Dengan menggunakan sumber-sumber di pelupusan anda, anda boleh membuat keputusan yang lebih baik dengan pilihan saham anda, dan memaksimumkan nilai mereka sambil mengekalkan cukai serendah mungkin. Sebagai Pengarah Perancangan Pelaburan Fool, Dan mengawasi banyak kandungan perancangan kewangan dan perancangan pelaburan yang diterbitkan setiap hari di Fool. Dengan latar belakang sebagai peguam perancangan harta tanah dan perunding kewangan bebas, artikel Dan didasarkan pada lebih daripada 20 tahun pengalaman dari semua sudut dunia kewangan.


Berhati-hati Akhir sekali, perhatikan bahawa isu-isu cukai dengan pilihan saham boleh menjadi sangat rumit. Sebagai contoh, dengan pilihan saham insentif, terdapat implikasi yang melibatkan cukai minimum alternatif. Jika anda tertakluk kepada cukai tersebut, maka ISO boleh mempunyai kesan cukai. Selain itu, rawatan AMT boleh membawa kesan buruk sekiranya stok itu melalui kitaran keuntungan besar dan penurunan harga saham. Menerima pilihan saham adalah manfaat pekerja yang hebat, tetapi ia juga memerlukan anda untuk berfikir tentang apa yang harus dilakukan dengan mereka.


bilakah masa terbaik untuk menjalankan pilihan saham insentif

Kemudian, apabila anda menjual saham itu, apa-apa perbezaan antara nilai saham apabila dijual berbanding dengan nilai pasaran saham apabila anda melaksanakan opsyen dianggap sebagai keuntungan modal atau kerugian. Sumber imej: Getty Images. Contoh mudah Contoh asas menunjukkan cara kerja ini berfungsi. Anda kemudian memutuskan untuk menjual. Di mana perkara menjadi lebih rumit Anda dapat melihat dari contoh di atas bahawa kadang-kadang ia dapat lebih masuk akal dengan NQSO untuk menjalankan lebih cepat daripada kemudian.

Apa-apa keuntungan sebelum menjalankan adalah tertakluk kepada cukai pendapatan biasa, tetapi keuntungan selepas latihan dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal berpotensi rendah. Tetapi kelemahan dari latihan awal ialah anda perlu membayar harga latihan dengan segera, dan bukannya menyimpannya di tempat lain. Itulah di mana kalkulator di bawah boleh membantu. Dengan menjalankan pelbagai senario dengan NQSO, anda boleh memutuskan sama ada bersenam awal lebih masuk akal daripada hanya menunggu sehingga lebih hampir dengan tarikh tamat pilihan untuk bersenam.




Kemudian, anda akan membayar cukai keuntungan modal ke atas apa-apa keuntungan apabila anda menjual, tetapi selagi anda memegang saham itu lebih lama daripada setahun selepas melaksanakan opsyen, keuntungan itu layak untuk menurunkan kadar keuntungan modal jangka panjang. Sebaliknya, NQSO mencipta dua peristiwa yang boleh dikenakan cukai berasingan. Pertama, apabila anda menjalankan opsyen, anda akan dianggap sebagai menerima pampasan bercukai yang sama dengan perbezaan antara nilai pasaran semasa saham yang anda terima dan jumlah yang anda perlu bayar di bawah kontrak opsyen.

Jika pendapatan pampasan tidak ada bilakah masa terbaik untuk menjalankan pilihan saham insentif telah dimasukkan ke dalam W-2, kemudian hitung pendapatan pampasan dan masukkan jumlah ini sebagai gaji pada baris 7 sebagai tambahan kepada jumlah dari Borang W Anda juga mungkin akan membayar komisen broker, yuran dan cukai, bilakah masa terbaik untuk menjalankan pilihan saham insentif. Selain itu, rawatan AMT boleh membawa kesan buruk sekiranya stok itu melalui kitaran keuntungan besar dan penurunan harga saham. Dapatkan semua fakta yang anda perlukan terlebih dahulu, jadi anda akan berada dalam kedudukan untuk membuat keputusan terbaik mengenai masa depan kewangan anda. Rawatan ini adalah apa yang membezakan pilihan ini daripada kebanyakan bentuk pampasan berasaskan saham. Jumlah yang dimasukkan sebagai pendapatan pampasan, dan biasanya dimasukkan ke dalam Borang W-2, kotak 1, adalah penyebaran nilai pasaran saksama saham semasa anda menjalankan opsyen dan harga pelaksanaan. Sebagai alternatif, jika anda percaya bahawa stok syarikat anda akan menghargai dengan cepat, ia mungkin bernilai menjalankan pilihan saham anda awal dan membayar kadar cukai yang lebih tinggi. Ingatlah bahawa terdapat implikasi cukai untuk melaksanakan pilihan saham anda. Di mana perkara menjadi lebih rumit Anda dapat melihat dari contoh di atas bahawa kadang-kadang ia dapat lebih masuk akal dengan NQSO untuk menjalankan lebih cepat daripada kemudian. Pembayar cukai perlu menghantar anggaran pembayaran cukai untuk mengelakkan imbangan kena dibayar cukai.

bilakah masa terbaik untuk menjalankan pilihan saham insentif

Pekerja yang cukup beruntung untuk mendapatkan pilihan saham menghadapi masalah cukai yang rumit. Dapatkan jawapan yang anda perlukan di sini. Sekiranya keuntungan saham dalam nilai dari masa ke masa, pekerja boleh menggunakan opsyen saham mereka, menjual saham, dan mendapat keuntungan. Namun ada implikasi besar untuk cukai anda daripada melaksanakan pilihan saham pekerja, dan penting untuk memahami semua kerumitan yang terlibat. Khususnya, sebaik sahaja anda tahu jenis opsyen yang anda ada, anda boleh mengira strategi terbaik anda untuk melaksanakan pilihan tersebut dan menuai ganjaran kerja yang berjaya anda.


Dengan pilihan saham insentif, melaksanakan pilihan tidak membuat acara yang boleh dikenakan cukai untuk tujuan cukai pendapatan biasa selagi anda memegang saham yang anda terima apabila menjalankan.