Adakah perdagangan opsyen dilaporkan pada 1099 b

Malah, kami telah menerbitkan satu laporan khas halaman bertajuk The B Problem. Laporan khas kami menjelaskan mengapa pedagang aktif tidak boleh menggunakan B untuk melengkapkan Borang; sebab utama: Laporan B melaporkan pelarasan jualan basuh yang terhad menggunakan keperluan yang berbeza berbanding dengan pembayar cukai. Terdapat banyak kesilapan yang didokumentasikan, ketidakkonsistenan, dan anomali dalam laporan B yang disediakan oleh broker. Pelaporan B biasanya tidak dapat disahkan untuk ketepatan - prinsip penting dalam perakaunan.

Jika sekuriti tidak dilindungi, sila lihat kotak 5 di bawah, maka broker tidak perlu menyesuaikan atau melaporkan jualan basuh. Kotak 2 - Jenis keuntungan atau kerugian jangka pendek atau jangka panjang, ditentukan oleh tempoh pegangan saham atau kontrak. IRS memerlukan data pernyataan pengganti untuk dipisahkan mengikut tempoh pemegangan. Kotak 4 - Cukai pendapatan persekutuan ditahan - sandaran sandaran dilaporkan di sini.

TradeLog menggunakan kaedah terbukti untuk menghasilkan laporan Borang yang berdamai dengan broker yang disediakan B. Ketahui lebih lanjut mengenai mengapa pedagang aktif menggunakan TradeLog. Selama lebih dari 10 tahun perisian TradeLog telah menghasilkan pelaporan cukai pedagang yang tepat untuk Jadual D. TradeLog mengimport sejarah perdagangan sebenar dari broker dalam talian, kemudian mencocokkan dan menyesuaikan perdagangan mengikut peraturan IRS untuk keuntungan modal dan kerugian dan penjualan mencuci - menggunakan peraturan untuk pembayar cukai.



Atas sebab ini, beribu-ribu peniaga aktif, serta CPA cukai pedagang yang terkemuka, menggunakan sejarah perdagangan sebenar untuk menghasilkan pelaporan cukai mereka dengan perisian TradeLog. Terdapat beberapa fakta peniaga aktif harus sedar, dan soalan yang menyebabkan: Tiada standard IRS untuk menyediakan data B dalam format digital. Oleh kerana broker tidak perlu melaporkan semua maklumat asas biaya pada B, bagaimanakah program cukai ini menghasilkan pelaporan cukai yang lengkap? Broker hanya dikehendaki membuat pelarasan jualan basuh terhad pada B, berdasarkan peraturan yang berbeza daripada yang dikenakan kepada pembayar cukai.

Kotak 1f - Kod, jika Ada - di sini broker melaporkan kod yang sama. Sebagai contoh: Kotak 1g - Pelarasan - Pelarasan diskaun penjualan dan pasaran dilaporkan di sini. Rugi jualan basuh tidak dibenarkan - broker hanya diperlukan untuk membuat pelarasan jualan basuh terhad, lihat perbincangan kami tentang peraturan penjualan cucian yang berbeza dalam Panduan Definitif untuk Mencuci Jualan.

Pengagregatan ini boleh membuat perdamaian dengan sejarah perdagangan sebenar amat sukar. Anda boleh memilih untuk memberitahu broker anda untuk tidak menggunakan kaedah ini. Sekiranya hasil telah diselaraskan untuk premium opsyen, ini akan ditunjukkan di dalam kotak 6. Broker tidak perlu menyesuaikan hasil untuk premium opsyen jika opsyen diperolehi sebelumnya Walau bagaimanapun, mereka biasanya dikehendaki berbuat demikian untuk pilihan yang diperolehi selepas Box 1e - Kos atau Lain-lain - ini adalah asas kos diselaraskan, bukan asas kos sebenar yang boleh dilaporkan pada sejarah perdagangan anda.

Dalam setiap bahagian terasing, broker mesti jumlah harga jualan dan kos yang diketahui bagi dagangan dalam bahagian tersebut.

Memahami Lajur dan Kotak B B pernyataan pengganti biasanya melaporkan maklumat penting dalam lajur yang dilabel untuk sesuai dengan nombor kotak pada bentuk B. Bagi setiap transaksi broker boleh melaporkan: Kotak 1a - Keterangan Harta - kotak ini juga termasuk bilangan saham.

Perundingan B perisian TradeLog merangkumi proses untuk mendamaikan sejarah perdagangan yang diimport dengan hasil kasar B. Menyelaraskan hasil membolehkan pembayar cukai mengesahkan bahawa sejarah perdagangan mereka telah lengkap, mengakibatkan pelaporan Borang yang tepat. Kebanyakan pedagang aktif dapat mengesahkan dan mendamaikan, sekurang-kurangnya dalam agregat, hasil penjualan di B.

Lihat penjelasan kami mengenai sekuriti dilindungi dan kategori Borang untuk memahami bagaimana dagangan dikelaskan. Broker yang menyediakan penyata pengganti dikehendaki memisahkan data B berdasarkan sama ada asas kos dilaporkan atau tidak. Kotak 6 - Broker akan menunjukkan sama ada hasil itu adalah Kasar atau Bersih. Ini boleh mengelirukan, berdasarkan arahan: Hasil kutipan telah diselaraskan untuk komisen dan yuran yang berkaitan dengan jualan.

Penerangan ringkas ini mungkin berbeza-beza. Sesetengah broker menggunakan penerangan penuh stok, beberapa simbol ticker menggunakan, beberapa termasuk kuantiti, beberapa menggunakan nombor CUSIP, tidak ada standard sahaja. Kotak 1b - Tarikh Dibeli Untuk jualan pendek, ini adalah tarikh anda memperoleh harta itu untuk diserahkan kepada broker atau pemberi pinjaman untuk menutup penjualan pendek; biasanya tarikh perdagangan perdagangan beli-ke-penutup.

Bagaimanakah program cukai mengenalpasti dan menyesuaikan jualan basuh tambahan yang diperlukan oleh IRS? Program perisian cukai yang paling popular direka untuk orang Amerika yang biasa - bukan pedagang aktif. Peniaga aktif berurusan dengan beberapa keperluan pelaporan IRS yang paling kompleks dan oleh itu perlu menggunakan perisian yang direka khas untuk mereka.

Di dalam, IRS menggariskan beberapa peraturan untuk menjadikan kenyataan itu lebih konsisten dan mesra pengguna. Bermula dengan tahun cukai, pernyataan B mesti mengasingkan perdagangan sehingga lima kategori: Transaksi jangka pendek di mana asas kos dilaporkan kepada IRS. Transaksi jangka panjang di mana asas kos dilaporkan kepada IRS.

Jika sekuriti tidak dilindungi, sila lihat kotak 5 di bawah, maka broker tidak perlu melaporkan kos atau asas lain. Jika pengambilalihan itu menyebabkan jualan mencuci yang dilaporkan di B, maka broker akan menyesuaikan kos berdasarkan jumlah ini. Walau bagaimanapun, tidak ada jenis petunjuk pada B jika asas kos telah diselaraskan oleh jualan mencuci dan kuantiti saham atau jumlah yang sepadan.

TradeLog merangkumi proses untuk mendamaikan sejarah perdagangan yang diimport dengan hasil kutipan kasar B untuk mengesahkan sejarah perdagangan dan menghasilkan pelaporan Borang yang tepat. TradeLog Software menggunakan kaedah terbukti untuk menghasilkan pelaporan cukai pedagang yang tepat. Maklumat ini hanya disediakan sebagai panduan umum dan tidak boleh dijadikan arahan IRS rasmi. Cogenta Computing, Inc. Anda bertanggungjawab sepenuhnya untuk keputusan pelaburan dan pelaporan cukai anda. Sila rujuk penasihat cukai atau akauntan anda untuk membincangkan situasi khusus anda.

Perolehan bersih menunjukkan amaun itu juga diselaraskan untuk premium opsyen. Kotak 7 - Periksa jika Kerugian Tidak Dibenarkan Berdasarkan Jumlah dalam Peti 1d - Kotak ini berkaitan dengan pengambilalihan kawalan atau perubahan besar dalam struktur modal. Lihat arahan B untuk maklumat lanjut. Kotak 8 hingga 11 - kotak ini digunakan untuk melaporkan kontrak Seksyen. Maklumat ini biasanya dilaporkan dalam bahagian berasingan pernyataan B dari broker.

Lihat perbincangan kami tentang melaporkan jualan pendek di Borang untuk maklumat lanjut. Broker dibenarkan membuat perdagangan kumpulan yang diperoleh pada pelbagai tarikh tetapi dijual pada hari yang sama.




Mengakui asas kos yang dilaporkan di B dengan sejarah perdagangan sebenar tidak mungkin dalam kebanyakan kes. Seperti yang dijelaskan dalam laporan khas kami, Masalah B, maklumat yang dilaporkan pada B tidak mempunyai butiran yang diperlukan untuk mendamaikan garis demi baris dengan laporan sejarah perdagangan atau penyata bulanan. Sekiranya pembayar cukai tidak dapat mendamaikan asas kos B dengan sejarah perdagangan sebenar mereka, maka mereka tidak boleh bergantung pada asas kos untuk menghasilkan laporan Borang yang tepat.

Kotak 1d - Hasil - ini adalah jumlah yang diterima dari penjualan yang kurang komisen dan yuran. Broker dibenarkan mengagregat jualan yang berlaku pada hari kalendar yang sama untuk stok yang sama dijual dalam satu pesanan walaupun penjualan itu mungkin telah dilaksanakan dalam banyak harga dan harga yang berbeza.

Kotak 13 - Jumlah yang diterima oleh ahli atau klien pertukaran tukar barang. Kotak 14 - 16 - digunakan apabila cukai Negeri ditahan Laporan Tambahan yang diberikan di Penyata Pengganti B. Broker boleh memberikan maklumat tambahan bersempena dengan penyata pengganti B, yang sebahagiannya tidak dilaporkan kepada IRS.

Jika sekuriti tidak dilindungi, mereka tidak dikehendaki melaporkan asas kepada IRS, tetapi boleh memilih untuk berbuat demikian, di mana mereka akan mengecek Kotak 3. Dilindungi daripada status tidak dilindungi diterapkan kepada keperluan pelaporan kos dan akan mempengaruhi pembayar cukai Pelaporan borang.


Pembayar cukai mungkin dikehendaki melaporkan penerimaan keuntungan yang dibuat semasa aktiviti pertukaran. Tetapi peralihan mesti berlaku dalam tempoh 60 hari dari pengagihan. Laporkan jualan komoditi pertanian di bawah kontrak niaga hadapan yang terkawal, jualan kepentingan derivatif dalam komoditi pertanian, dan penjualan resit untuk komoditi pertanian yang dikeluarkan oleh gudang yang ditetapkan dalam Borang B. Mana-mana broker, Sesiapa yang bertindak sebagai adalah perdagangan opsyen yang dilaporkan pada 1099 b sekuriti dalam urusan biasa perdagangan atau perniagaan, Mana-mana penerbit sekuriti, Mana-mana pemegang amanah atau penjaga pelan persaraan individu, atau Mana-mana ejen yang tersebut di atas. Singkat kelas untuk menyesuaikan entri. Pelaporan tambahan ini boleh membantu peniaga aktif, adalah perdagangan opsyen yang dilaporkan pada 1099 b, tetapi tidak boleh dikelirukan dengan maklumat yang sebenarnya dilaporkan kepada IRS. Dalam sama ada Bahagian I atau Bahagian II Borang seperti yang ditentukan sebelum ini, mulakan dengan Lajur A, Deskripsi Harta, dan masukkan nama syarikat atau simbol tiket dan bilangan saham saham yang anda jual. Borang ini hendaklah difailkan oleh pegawai atau pekerja yang mempunyai kawalan ke atas program yang ditubuhkan oleh sebuah institusi pendidikan atau negeri yang berkelayakan. TradeLog menggunakan garis panduan am untuk menetapkan sekuriti dilindungi. Stok boleh dihadkan untuk beberapa sebab - semasa tempoh peletakan, misalnya, atau sehingga matlamat dipenuhi, seperti pendapatan kasar yang memenuhi ambang tertentu.

adalah perdagangan opsyen yang dilaporkan pada 1099 b

Dan terdapat juga tafsiran pelbagai keperluan IRS oleh beberapa broker. Tata Letak B Pernyataan pedagang aktif biasanya menerima kenyataan pengganti B. Format dan susunan kenyataan pengganti boleh berbeza-beza bergantung kepada broker.

Jika sekuriti tidak dilindungi, sila lihat kotak 5 di bawah, maka broker tidak perlu melaporkan tarikh pengambilalihan. Kotak 1c - Tarikh Dijual atau Dilarang Untuk jualan pendek, ini adalah tarikh anda menyerahkan harta kepada broker atau pemberi pinjaman untuk menutup penjualan pendek; biasanya tarikh penyelesaian perdagangan beli-ke-penutup.

adalah perdagangan opsyen yang dilaporkan pada 1099 b

Pelaporan tambahan ini boleh membantu pedagang aktif, tetapi tidak boleh dikelirukan dengan maklumat yang sebenarnya dilaporkan kepada IRS. Cara Penggunaan Laporan B Secara ideal, pembayar cukai boleh mengambil laporan B yang disediakan oleh broker dan menggunakan maklumat untuk mencipta Borang dan Jadual D. Malah, ini adalah ideal kongres apabila mereka meluluskan undang-undang pelaporan kos. Malangnya, pelaporan dan peraturan semasa B tidak mengecewakan.

Ini menjadikan pengesahan asas kos hampir mustahil. Broker dikehendaki untuk mengambil kira premium opsyen dalam menentukan asas saham yang diperolehi dengan melaksanakan opsyen jika opsyen diperoleh atau masuk kemudian. Jika opsyen diperoleh sebelum ini, broker boleh memilih untuk mengambil kira premium pilihan mengikut budi bicara mereka. Broker dibenarkan mengagregat asas kos saham yang dibeli pada hari kalendar yang sama untuk stok yang sama dalam satu pesanan walaupun perdagangan mungkin telah dilaksanakan dalam banyak harga dan harga yang berbeza.